exemple d`un budget de caisse

Bien que ces budgets à court terme soient raisonnablement exacts pendant un mois, la précision des prévisions diminue rapidement par la suite, de sorte que de nombreuses entreprises s`en vont ensuite à la budgétisation sur une base mensuelle. S`il y a des soldes de trésorerie anormalement importants indiqués dans le budget de caisse, ces soldes sont traités dans le budget de financement, où des investissements adéquats sont indiqués pour eux. Le solde de trésorerie de fin juillet est de $100 000, ou $360 000 en flux de trésorerie moins $260 000 en sorties de trésorerie. En substance, un budget hebdomadaire de trésorerie commence à perdre sa pertinence après un mois, et est en grande partie inexact après deux mois. Ainsi, si une pénurie de liquidités est attendue pendant une période, un plan est fait pour emprunter de l`argent comptant. En utilisant notre exemple, la société LEED, nous avons besoin de l`information des paiements en espèces de marchandises que nous venons de calculer, les paiements en espèces pour le travail direct (tout le travail direct payé dans le trimestre, il a été encouru), les paiements en espèces pour la fabrication des frais généraux et des paiements en espèces pour frais de vente et d`administration. Par exemple, supposons ABC Clothing fabrique des chaussures, et ses estimations $300 000 dans les ventes pour les mois de juin, juillet et août. Si une entreprise n`a pas suffisamment de liquidités pour opérer, elle doit augmenter son capital en émettant des actions ou en s`endettant. La société s`attend également à payer $60 000 de coûts non directement liés à la production, comme l`assurance. Nous récupérons au 2e trimestre et avons suffisamment d`argent pour les trimestres restants. Nous calculerons le budget de trésorerie pour chaque trimestre en utilisant les informations des horaires sur cette page. Le budget de trésorerie permet à la direction de prédire les baisses courtes du solde de trésorerie de la société et de corriger les problèmes avant que les paiements ne soient exigibles. LEED Company fait tous les achats de matériel sur le crédit.

Ces budgets doivent être effectués avant le budget de trésorerie afin d`estimer avec exactitude la façon dont les liquidités seront affectées au cours de la période. Nous pouvons calculer le solde de clôture des comptes créditeurs pour le bilan budgété en prenant les achats de marchandises du 4e trimestre de $217 500 x 20% à payer au cours du 1er trimestre de l`année suivante en $43 500. Sinon, la direction doit trouver des sources de financement supplémentaires. L`entreprise s`attend à ce que 1 000 paires de chaussures soient en inventaire débutant, ce qui signifie que 4 000 paires doivent être produites en juillet.